二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

 

三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

 

四、负责报销差旅费的工作。(差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证)

 

1、员工出差购材料等分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

 

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

 

五、员工工资的发放。

 

出纳的工作细则：

 

一、出纳员主要是审核以下几方面：

 

(一)审发票的票面。看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查，防止把别的发票拿来报销，或者小数改大数。

 

(二)审出具发票的单位名称。

 

一是看与本单位有无经济业务关系;

 

二是看发票名称与经济内容是否相符，如销货发票不能改开收据;

 

三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。

 

(三)审发票的抬头。看所填单位名称是否本单位，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。

 

(四)审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额;看大小写金额是否一致;看小写金额前面是否有“￥”字样，大写金额前面是否顶格。如有差错，一定要查清缘由。

 

(五)审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同，如相差过大，应及时查明原因。

 

(六)审发票的编号。看有无连号现象，防止把别人的发票拿来报销。

 

(七)审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账;二看发票之间在时间和内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费发生的时间是否前后相距太远，等等。

 

(八)审发票的印章。一看有无税务部门监制章;二看有无售货单位的财务专用章;三看有无经手人签章。只有印章齐全，才能报销。

 

(九)审发票的备注。看备注栏有何规定或说明，如有无“违章罚款，不得报销”、“滋补药品，费用自理”等字样。

 

(十)审发票的背面。发票背面虽然没有内容，但由于发票基本上都是用复写纸写的，因而背面一般应有复写的印痕，如果没有，则应特别注意。

 

(十一)审发票的印制日期。按照规定，开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票，即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。审发票印制日期，就是看是否把作废发票又拿来重新使用，如果是，不但不能报销，而且还要向有关发票管理机构反映。

 

(十二)审发票的报销手续。看有无经手人、验收人、批准人签字，如没有，应先补齐手续。

 

此外，在审核发票时，还要注意分析一些不能通过票面而反映的问题。例如，采购物资是否舍近求远、舍优求劣;购买的办公用品只写金额，没有具体内容，是否会是一些非办公用品。如有类似的问题必须问清缘由，防止被少数人钻了空子。

 

二、现金收付

 

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

 

若收到假币予以没收，由责任人负责。

 

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。

 

多付或少付金额，由责任人负责。

 

3、把每日收到的现金送到银行。

 

不得“坐支”。

 

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符

 

做好现金日清月结，防止现金盈亏。

 

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

 

特殊情况需审批。

 

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

 

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

 

三、银行账务处理：

 

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

 

2、及时结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

 

3、保管好各种**支票，不得随意乱放。

 

4、保管好公司账务章。

 

 

 

扩展资料：

 

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

 

在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况，例如清田兰芳《明河南参政袁公（袁可立子袁枢）墓志铭》：“十七来归，即传家政。按亲族，御臧获，美肴酒，综出纳，无事不井井。”

 

从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。

 

狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

 

工作内容

 

(1)货币资金核算

 

①办理现金收付，严格按规定收付款项。

 

②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发**支票。

 

③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

 

④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

 

⑤保管有关印章，登记注销支票。

 

⑥复核收入凭证，办理销售结算。

 

(2)往来结算

 

①办理往来结算，建立清算制度。

 

②核算其他往来款项，防止坏账损失。

 

(3)工资结算

 

①执行工资计划，监督工资使用。

 

②审核工资单据，发放工资奖金

 

③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。